Программа семинара:

Использование оптимального режима налогообложения на примере сельскохозяйственных организаций, крестьянско-фермерских хозяйств и организаций, оказывающих сельскохозяйственные услуги. Выбор самой подходящей системы налогообложения.

• Являетесь ли Вы СМСП? Критерии отнесения;
• Режимы налогообложения, используемые СМСП;
• Являетесь ли Вы сельскохозяйственным производителем? Критерии отнесения, изменение критериев в 2017 году.

Особенности и отличия общей системы налогообложения и специальных режимов налогообложения, подходящих для сельскохозяйственных организаций, крестьянско-фермерских хозяйств и организаций, оказывающих сельскохозяйственные услуги.

• ОСНО;
• УСНО (Доходы), УСНО (Доходы минус Расходы);
• ЕСХН;
• Сравнение налоговых обязательства при использовании различных налоговых режимов.

Перспективы налогообложения с учетом ноябрьских изменений НК РФ.

• Что НЕ нужно делать для оптимизации налогообложения?
• Почему нельзя принимать решение при отсутствии четких расчетов?
• Чем опасны сомнительные способы оптимизации?
• «Подводные камни» дробления бизнеса с целью уменьшения выручки.

Анализ последствий при использовании различных вариантов действий для плательщиков ЕСХН:

• переход на ОСНО;
• применение ЕСХН и уплата НДС;
• продолжение применения ЕСХН и получение освобождения от НДС;
• переход на УСНО;
• порядок перехода с одной системы налогообложения на другую;
• формирование базы переходного периода в различных ситуациях, спорные моменты.

Анализ соблюдения критерия 70%: последствия при нарушении, возможные действия для предотвращения.

• Последствия нарушения критериев соответствия сельхозтоваропроизводителю.
• Что предпринять в декабре плательщикам ЕСХН и ОСНО при угрозе нарушения критерия?
• Анализируем имеющиеся резервы.
• Утверждаем применяемые алгоритмы расчета удельного веса
• проверяем возможность включения выручки от оказанных сельхозуслуг.
• имеются ли операции «зоны риска», какой применить к ним подход?

Операции «зоны риска» и подходы арбитражной практики:

• договоры давальческой переработки, подход с точки зрения норм бухгалтерского учета, налогообложения, гражданского законодательства;
• продажа имущества и влияние на соответствие критериям;
• уступка права требования и влияние на налогообложение при различных налоговых режимах.

Сходства и отличия при формировании доходов и расходов в рамках различных режимов налогообложения:

• ОСНО;
• УСНО;
• ЕСХН.

Особенности учета амортизируемого имущества (основных средств) и земельных участков при применении различных режимов:

• ОСНО;
• УСНО;
• ЕСХН.

Учетная политика для целей налогообложения: как она помогает защитить в суде позицию налогоплательщика?

• минимум сведений, которые должна содержать учетная политика для целей налогообложения СМСП;
• как положения учетной политики позволяют защитить в суде позицию налогоплательщика.

Соблюдение сроков сдачи отчетов, деклараций и уплаты налогов.

• Обзор сроков сдачи отчетов, деклараций и уплаты налогов для различных систем налогообложения.

Рассмотрение ситуаций из практики консультирования.

• Разбор реальных практических ситуаций из практики консультирования клиентов.

Ответы на вопросы, практические рекомендации.

Семинар проводит: